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2024年个体户核定征收政策,核定征收政策详解与实操指南

2025-04-12爆料社区 阅读 61

2024年个体户核定征收政策主要针对小规模纳税人的个体工商户,具体政策如下:

1. 增值税减免:

对月销售额10万元以下(含本数)的小规模纳税人,免征增值税。

对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。这一政策的有效期自2023年1月1日至2027年12月31日。

2. 个人所得税减半征收:

对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,在现行政策的基础上减半征收个人所得税,有效期同样为2023年1月1日至2027年12月31日。

3. 六税两费减半征收:

在2022年1月1日至2024年12月31日期间,个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

4. 核定征收税率:

年度开票120万以内无需开票,年开票500万以内只需以0.5%税率核定个税。

年度开票500万以内,个人经营所得税核定低至0.25%,增值税1%,附加税0.06%,综合总税负2.5%内。

核定征收分为定额征收和定率征收,定额征收是税务局给个体户固定的免税额度,如季度30万以内的免税额度。

5. 核定征收优势:

个体户入驻特定税收优惠园区可以申请核定征收,核定征收分为定额征收、定期定额征收和定率征收,定率征收是按固定税率进行交税,一般税率在2%内。

6. 核定征收的具体政策:

年度120万、季度30万以内,税全免(普票)。

年度500万以内,服务大额个体户综合税率2%以内,贸易大额个体户综合税率1.5%以内。

7. 税收扶持园区政策:

在税收扶持园区,个体工商户可以享受核定征收,个税核定后仅为0.6%左右,综合税负不超过1.7%。

这些政策旨在减轻个体工商户的税收负担,促进其健康发展。最近有个好消息,2024年个体户核定征收政策来啦!是不是觉得有点懵?别急,让我给你详细说说,让你对这项政策有个全面的认识。

什么是核定征收?

核定征收,简单来说,就是税务机关根据你的经营情况,帮你估算一个应纳税额,然后按照这个金额来征税。这样一来,对于那些账目不健全、难以准确核算成本费用的个体户来说,就方便多了。

2024年政策亮点

1. 个人所得税减半征收

你知道吗?2024年,如果你的个体工商户应纳税所得额不超过200万元,就可以享受个人所得税减半征收的优惠哦!这个政策有效期截止到2027年12月31日,快去算算你能省下多少钱吧!

2. 小规模纳税人增值税减免

大部分个体工商户都是以小规模纳税人的身份存在的,所以这个政策你肯定能享受到。不过要注意,你的月销售额不能超过10万,且对外开具的是增值税普通发票。如果你开具的是增值税专用发票,那还是得按照1%或者3%的税率缴纳哦。

3. 六税两费减半征收

2024年12月31日之前,个体工商户可以享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育附加费和地方教育附加费的减半征收。是不是觉得压力小了很多?

地方性税收优惠政策

除了全国统一的税收优惠政策,各地还有一些地方性的税收优惠政策,比如:

- 年开票额不超过120万,季度开票不超过30万的小规模个体工商户,在重庆特点园区内,可以享受增值税和个人经营所得税双免的政策。

- 年开票额超过120万未超过500万的小规模个体工商户,在重庆、河南、湖南等特点园区内,可申请个人经营所得税的核定征收政策。

核定征收的好处

1. 税负减轻

核定征收可以帮你降低税负,让你有更多的资金投入到经营中去。

2. 操作简便

相比查账征收,核定征收的操作更加简便,节省了你的时间和精力。

3. 风险降低

核定征收可以降低你的税务风险,让你更加安心经营。

如何享受核定征收政策

1. 注册个体户

首先,你需要注册一个个体工商户。

2. 正常经营

保证你的业务真实,不要有虚假交易。

3. 申请核定征收

向税务机关申请核定征收。

4. 享受政策

按照税务机关核定的应纳税额缴纳税款。

2024年个体户核定征收政策,无疑为个体工商户带来了福音。如果你是从事个体经营的人,不妨了解一下这项政策,看看自己是否符合条件,争取享受到更多的优惠。毕竟,减轻税负,让生活更美好嘛!

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